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Betriebliche Altersversorgung – Und sie lohnt sich doch!

16. April 2014

Die betriebliche Altersversorgung (bAV) genießt bei Arbeitnehmern durchweg einen guten Ruf. Unterscheidungsmerkmal zu einer privat abgeschlossenen Rente ist die Einbindung des Ansparvorgangs in ein Arbeitsverhältnis. Die bAV wird zu einem wesentlichen Teil über Lebensversicherungsverträge umgesetzt, wie z. B. die in vielen Unternehmen genutzte Direktversicherung. Sie erfüllt die erforderlichen steuerlichen, arbeits- und sozialversicherungsrechtlichen Anforderungen. Deshalb fördert der Staat die Beiträge dieser Vorsorgeform durch Steuerfreistellung und Sozialversicherungsfreiheit.

Einseitige negative Berichterstattung

Dennoch finden sich Berichterstattungen der Medien (z. B. Artikel ÖKO-TEST 06/2013 „Vorsicht teure Falle“; ZDF/Frontal 21 vom 29.10.2013 „Verluste bei Betriebsrenten“), in denen die Vorteile dieser weit verbreiteten Form der kapitalgedeckten Altersvorsorge in Zweifel gezogen werden. Im Rahmen allgemeiner Kritik an der Lebensversicherung gelangt damit auch die bAV in den Fokus. Zumeist weisen die Kritiker in diesem Zusammenhang auf die derzeit niedrige Verzinsung der Lebensversicherung oder die Belastung mit Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen in der Leistungsphase hin.

Negativargument Niedrigzinsen

Da die Kapitalmärkte zurzeit nur niedrige Zinsen bieten, reduzieren viele Menschen ihre Einschätzung privater Vorsorge einseitig auf diesen Punkt. Entscheidend ist aber, ob eine Vorsorgeform neben der Kapitalrendite weitere Vorteile bietet.

Optimierungsmöglichkeiten der betrieblichen Altersversorgung

Die betriebliche Altersvorsorge kann zum Beispiel folgende Vorteile nutzen:

  • Sofortige Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit sowohl der Arbeitgeber- als auch Arbeitnehmerbeiträge sind gewährleistet.
  • Mögliche Zuschüsse des Arbeitgebers zur Entgeltumwandlung des Mitarbeiters, zum Beispiel aus ersparten Sozialversicherungsbeiträgen, erhöhen maßgeblich die Rendite dieser Vorsorgeform.
  • Die betriebliche Altersvorsorge in Form von Lebensversicherungen bietet im Versorgungsfall dauerhaft stabile Rentenleistungen.
  • Die Lebensversicherung sichert als einzige Sparform gegen das Langlebigkeitsrisiko und damit die Gefahr
  • Es ist noch Leben übrig, aber kein Geld mehr da ab.
  • Lebensversicherer und ihre Kapitalanlage unterliegen strengen Vorschriften der Vermögensanlage.
  • Durch die Versicherung großer Personengruppen kann die AachenMünchener Lebensversicherung AG die Risiken verteilen und sehr langfristige Garantien abgeben.

Betriebsrente sind im Alter mit höheren Abgaben belastet?

Betriebsrenten unterliegen im Alter der Besteuerung und sind als Versorgungsbezüge in der Kranken- und Pflegeversicherung der Rentner beitragspflichtig. Dennoch ergeben sich, wie auch umfangreiche externe Untersuchungen zeigen (Schanz, Entgeltumwandlung in der betrieblichen Altersversorgung, Der Betrieb 2013, S. 1425 ff. und 1501 ff.) in der überwiegenden Anzahl der Fälle Vorteile, die für die Betriebsrente sprechen. In unserem Beispiel nehmen wir an, dass ein lediger 30-jähriger Arbeitnehmer (StKl. 1/kein Kinderfreibetrag) mit einem monatlichen Bruttoeinkommen von 2.000 Euro bei einer Umwandlung von 100 Euro monatlich Steuern in Höhe von 26,20 Euro spart. Ab Alter 67 kann er bei diesem Verdienst eine jährliche Bruttorente aus der gesetzlichen Rentenversicherung in Höhe von ca. 7.992 Euro (Quelle: Rentenschätzverfahren nach Rentenschätztabelle AachenMünchener GR-P1-01/2013) erwarten. Der Vergleich der zusätzlichen Leistungen im Alter aus einer Direktversicherung (Tarif 1KRB der AachenMünchener (Einzeltarif), Eintrittalter 30 Jahre, Endalter 67 Jahre) und einer privaten Lebensversicherung (deren Beiträge aus versteuertem Einkommen aufgebracht werden müssen) zeigt die verfügbare Netto-Monatsrente (Berechnungswerte 2. Halbjahr 2013):

  • Direktversicherung 801,47 Euro
  • private Rentenversicherung 736,34 Euro

Die Differenz zugunsten der Direktversicherung beträgt ca. 65 Euro monatlich.

Bei diesen realistischen Einkommensannahmen ergibt sich ein monatlicher Mehrertrag zugunsten der Direktversicherung in Höhe von ca. 65 Euro. Noch deutlicher fällt der Vergleich zugunsten der Direktversicherung aus, wenn eine Ergänzung durch einen Zuschuss des Arbeitgebers aus der Lohnnebenkostenersparnis erfolgt. Zu beachten ist darüber hinaus, dass Kapital in Verträge der betrieblichen Altersvorsorge bei Beziehern von Hartz IV-Leistungen nicht angerechnet wird und auch in der Privatinsolvenz geschützt ist. Die zurzeit niedrige Verzinsung betrifft nahezu alle Kapitalanlagen und ist kein alleiniges Problem der betrieblichen Altersvorsorge. Bei Annahme realistischer Rechengrößen liegt das verfügbare Nettorenteneinkommen des Arbeitnehmers im Vorsorgemodell Direktversicherung nahezu immer deutlich über der Altersversorgung mit einer ungeförderten Rente. Dies haben auch externe aufwendige Berechnungen 2 ergeben. Die betriebliche Altersvorsorge über Lebensversicherungen garantiert lebenslange Renten nach den Grundsätzen staatlich beaufsichtigter Vermögensanlage.

Bei Fragen und dem Wunsch einer unverbindlichen Beratung rufen Sie mich einfach gerne an!

Dieser Beitrag stammt aus den „GEWERBENEWS“ der AachenMünchener Versicherung AG

Referenzen

Das sagen Kunden über mich als ihren persönlichen Berater

Ehrliche Kundenbewertungen sind die beste Entscheidungsgrundlage für die Wahl eines Beraters.

Dean P. (Mülheim) - Gebietsverkaufsleiter

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Heike F. (Dülmen) - Rentnerin

Ich bin sehr dankbar, in einer schwierigen Lebenssituation jemanden „an der Seite“ zu haben, der sich persönlich, kompetent und vertrauensvoll um alles kümmert, wovon ich nicht genug Ahnung habe und es mir auch noch verständlich machen kann. Ob es um meine eigene Riesterrente, alle anstehenden Neuversicherungen der Kinder bei Einstieg ins Berufsleben oder die Einschätzung und Neuregelung aller sonstigen Versicherungsangelegenheiten geht, Herr Eckert hat sich immer wieder zeitnah für uns eingesetzt und uns dabei vor allem durchgehend auch super informiert. Eine Betreuung, die ich gerne immer wieder weiterempfehle.

Heiko R. (Dorsten) - Projektleiter

Herr Eckert ist zeitlich flexibel und umfassend beratend. Wir haben viele Bereiche prüfen lassen und auch mal gute Kritiken bekommen für Abschlüsse, die noch vor seiner Beratungszeit. Wünsche nach Angeboten wurden so zu sagen „Schlüsselfertig“ vorbereitet und vertrauensvoll abgeschlossen. Wir sind sehr zufrieden mit íhm und haben keine Mängel an seiner Arbeit. Immer wieder gerne von ihm beraten zu werden. Absolut empfehlenswert !!

Dominik D. (Köln) - Projektingenieur

Ich kenne Thomas durchs Studium und bin froh jemanden zu haben, dem ich blind vertrauen kann. Ein Anruf, eine Mail, und alles wird sofort eingeleitet. Sehr zuverlässig und sehr kompetent. Da muss man sich keine Sorgen mehr machen.

Tino H. (Recklinghausen) - Florist

Ich bin seit Jahren Mandant bei Herrn Eckert. Ich kann nur Gutes berichten und fühle mich wirklich richtig gut beraten! In den letzten Jahren wurde mir immer mit Rat und Tat bei Seite gestanden,und ich bin wirklich zufrieden! Ich habe das Gefühl das ich bei Herrn Eckert gut aufgehoben bin und man sich wirklich um meine Anliegen und Probleme kümmert. Ich werde nicht vertröstet, oder via Brief ins Büro zu deren Sprechzeiten gebeten!!Herr Eckert versucht sogar telefonisch Dinge zu klären, da ich selten in sein Büro kann!! Ich habe oft das Gefühl das ich hierbei das RUND-UM-SORGLOS-PAKET habe!

Nora K. (Witten) - Apothekerin

Bei unserer Baufinanzierung im Jahr 2005 hat uns Herr Eckert schon sehr gut beraten und für uns die besten Konditionen herausgeholt. Als jetzt die Umschuldung anstand hatte er alle Termine im Überblick und uns wieder fachlich überzeugt. Vielen Dank für die tolle Betreuung!

Norbert L. (Herten) - Kaufmännischer Angestellter

Ohne die Meinung von Thomas Eckert werde ich keine Entscheidung mehr treffen. Endlich mal ein Finanz- und Versicherungsberater, der nicht nur verkaufen will, sondern ehrlich und bedarfsgerecht berät. Ihn kann man mit ruhigem Gewissen weiterempfehlen.

Michael S. (Bochum) - Gymnasiallehrer

Herr Eckert hat uns vollumfassend und kompetent zu den Themen Bausparen und Riester-Rente beraten. Auch die „Nachsorge“ läuft hervorragend. Ich empfehle ihn uneingeschränkt weiter!

Ullrich A. (Bochum) - Apotheker

Thomas Eckert ist äußerst kompetent, sachlich, sehr zuverlässig, erklärt spezielle Fragen auch solange und öfters, bis die Antworten verstanden sind, legt sich wichtige Termine auf Wiedervorlage, damit wirklich nichts „anbrennt“, kann ich unbedingt und ohne jede Einschränkung jedem empfehlen, der sich um die Verwaltung seines (auch sehr kleinen!!) Vermögens nicht alleine kümmern will.

Julia M. (Unna) - Versicherungskauffrau

Herr Eckert hat uns stets bestens beraten. Sehr professionell und hat für uns das beste Finanzierungsangebot unterbreitet. Er kümmert sich sofort um alle Belange und hat mit seinem Netzwerk der Düsseldorfer Runde Experten zu allen Themenbereichen verfügbar. Das ist wirklich klasse! Herr Eckert hat unser vollstes Vertrauen!

David-Charles K. (Witten) - Informatiker

Die kompetente und sehr freundliche Beratung bei den ersten Kontakten vermittelte ein sehr gutes Start-„Gefühl“, welches sich über die vielen Jahre der Betreuung gehalten und verstärkt hat. Mittlerweile hat sich ein Vertrauen aufgebaut, welches wir nicht erwartet hatten und freuen uns sehr, jemanden wie Thomas Eckert an unserer Seite zu wissen. Wir freuen uns auf die kommenden Projekte! Danke.

Julia K. (Schermbeck) - Krankenschwester

Wir sind nun schon lange unter Herrn Eckerts Obhut und sind zu 100% zufrieden. Er ist immer erreichbar, verlässlich und sehr vertrauenswürdig. Er geht individuell auf unsere Bedürfnisse ein, berücksichtigt unsere finanziellen Möglichkeiten und was in unserem Alter sinnvoll ist abzuschließen und wofür man sich auch noch Zeit lassen kann. Wir würden zu niemand anderem gehen.

Annika S. (Bochum) - Pflegedienstleitung

Herr Eckert ist mir ein sehr zuverlässiger Finanzberater, den ich jederzeit erreichen kann und der mir mit persönlichem Engagement immer und in allen Fragen kompetent zur Seite steht. Mit unvermindertem Einsatz kümmert er sich auch um bereits seit längerem bestehende Verträge.

Christina B. (Haltern am See) - Goldschmiedin

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Michael K. (Schermbeck) - Elektrotechniker

Meine große Zufriedenheit in der Beratung durch Herrn Eckert basiert auf der Tatsache, dass er wirklich weiß wovon er spricht. Er ist ein sehr guter Zuhörer, analysiert und hinterfragt. Die Ergebnisse können sich wirklich sehen lassen, ich empfehle Herrn Eckert sehr gerne weiter.

Rainer B. (Essen) - Controller

Neben seiner stark ausgeprägten Kundenorientierung und hohen fachlichen Kompetenz schätze ich an Thomas Eckert besonders sein nachhaltiges Engagement bei der Klärung jeder Fragestellung. Auch nach inzwischen acht Jahren, in denen Thomas Eckert mich und meine Familie erfolgreich berät, überzeugt mich immer wieder, dass er für mich und meine Fragen jederzeit ein offenes Ohr hat und insbesondere, dass ich mich auf eine umgehende Antwort und Lösung des Problems verlassen kann.

Ulrike W. (Marl) - Lohnsteuerberaterin

Herr Eckert ist ein sehr zuverlässiger Berater, immer zu erreichen oder ruft sofort zurück. Er ist sehr bemüht ein optimales Ergebnis zu erzielen, damit wir als Kunden zufrieden sind. Ein Berater der unser Vertrauen hat und den wir gerne weiter empfehlen.

Thomas M. (Brühl) - Industriemechaniker

Ich kenne Thomas Eckert schon viele Jahre. Er hat mich bis zum heutigen Tage (und mit Sicherheit auch in den nächsten Jahrzehnten) in all meinen Finanziellen oder Versicherungstechnischen belangen zu meiner vollsten Zufriedenheit Beraten. Er kümmert sich schnell, zuverlässig und mit hohem Engagement um meine Belange und erinnert mich stets an meinen zu erledigenden Papierkram (Finanzielles / Versicherungstechnisches) Ich kann Thomas Eckert nur wärmstens weiterempfehlen.